Andorra vs Irlanda: ¿Cuál es la opción ideal para la creación de tu holding?

La elección de la ubicación de un holding es una decisión estratégica crucial para los inversores internacionales. Destacan dos destinos populares: Andorra e Irlanda. Este artículo compara los beneficios de cada país en detalle para ayudarlo a elegir la opción más óptima para sus necesidades específicas.

Andorra, un principado pirenaico

Enclavada entre Francia y España, Andorra ofrece un entorno idílico y discreto para los negocios. Su atractivo sistema fiscal, su entorno político estable y su estatus de país no perteneciente a la UE (con acuerdos de la OCDE¹) lo convierten en una opción relevante para las sociedades holding.

¹Consultar los acuerdos de Andorra con Europa

Ventajas de Andorra para las sociedades holding:

• Tasa del impuesto de sociedades (ISC) del 10%, una de las más bajas de Europa.
• Exención de impuestos sobre los dividendos recibidos de subsidiarias extranjeras.
• No hay retención en origen sobre los dividendos pagados a no residentes.
• Convenio de doble imposición con más de 50 países, entre ellos Francia y España.
• Mejora de la privacidad bancaria y la protección de datos.
• Procedimiento de constitución de empresas rápido y sencillo.
• Costo de vida asequible y mano de obra calificada.
• Entorno de vida excepcional y entorno natural preservado.
• Un nivel excepcional de seguridad para bienes y personas.
• Servicios de salud de vanguardia y de alta calidad.

Irlanda, una atractiva isla verde

Irlanda, miembro de la Unión Europea, atrae a los inversores con su sistema fiscal competitivo y su acceso al mercado único europeo.

Ventajas de Irlanda para las sociedades holding:

• Tasa de impuesto de sociedades del 12,5%, una de las más bajas de Europa.
• Exención de impuestos sobre los dividendos recibidos de subsidiarias extranjeras bajo ciertas condiciones.
• Devolución del IVA de los gastos de la empresa.
• Acceso al mercado único europeo para más de 450 millones de consumidores.
• Mano de obra de habla inglesa y altamente calificada.
• Infraestructura moderna y una red de transporte bien desarrollada.

Andorra vs Irlanda: Comparación detallada

¿Por qué es más ventajoso invertir en Andorra para la creación de un holding?

• Menor tasa de impuesto de sociedades: Andorra ofrece una tasa de impuesto de sociedades del 10%, en comparación con el 12,5% de Irlanda.
• Exención total de dividendos: Andorra exime totalmente los dividendos recibidos de filiales extranjeras, mientras que Irlanda lo aplica bajo ciertas condiciones.
• Mayor privacidad bancaria: Andorra ofrece un nivel de privacidad bancaria más alto que Irlanda.
• Coste de vida y creación de empresas más asequibles: Andorra es más accesible económicamente que Irlanda.
• Entorno de vida excepcional: Andorra ofrece un entorno de vida único y virgen.

Acuerdos de Andorra con la OCDE y los Estados Unidos de América

Andorra ha desarrollado una serie de acuerdos con la OCDE, Francia, pero también con otros países como Estados Unidos para reforzar su transparencia fiscal y alinearse con los estándares internacionales. A continuación, un resumen de los principales acuerdos:

1. Convenio sobre Asistencia Administrativa Mutua en Materia Fiscal (1961)

Este acuerdo permite a los países firmantes intercambiar información fiscal previa solicitud, con el objetivo de combatir la evasión y la evasión fiscales. Andorra firmó el convenio en 2009 y lo puso en vigor en 2011.

2. Convenio Multilateral contra BEPS (2016)

BEPS (Base Erosion and Profit Shifting) tiene como objetivo combatir las prácticas de elusión fiscal por parte de las multinacionales. Andorra firmó el convenio en 2016 y lo puso en vigor en 2019.

3. Intercambio Automático de Información de Cuentas Financieras (AEOI)

El AEOI tiene como objetivo aumentar la transparencia fiscal mediante el intercambio automático de información de cuentas financieras entre los países signatarios. Andorra firmó el acuerdo en 2014 y lo puso en vigor en 2017.

4. Acuerdo de Transparencia Fiscal (FATCA)

FATCA tiene como objetivo combatir la evasión de impuestos por parte de los ciudadanos estadounidenses. Andorra firmó el acuerdo en 2014 y lo puso en vigor en 2015.

5. Convenio de Asistencia Judicial en Materia Penal (2013)

Este acuerdo permite a los países signatarios cooperar en la investigación y persecución de los delitos fiscales. Andorra firmó el convenio en 2013 y lo puso en vigor en 2015.

6. Acuerdo de Cooperación en Materia Fiscal (2009)

Este acuerdo tiene como objetivo reforzar la cooperación entre Andorra y la OCDE en materia fiscal. Abarca ámbitos como el intercambio de información, la asistencia administrativa mutua y la lucha contra la evasión fiscal.

Impacto de los acuerdos

Los acuerdos de Andorra con la OCDE han tenido un impacto positivo en la transparencia fiscal del país. Han permitido a Andorra cumplir con las normas internacionales y reforzar su colaboración con otros países en la lucha contra la evasión fiscal.

Ventajas para Andorra

Los acuerdos de Andorra con la OCDE han aportado varios beneficios al país, entre ellos:

• Mejora de la reputación internacional de Andorra en materia de transparencia fiscal.
• Aumento de la confianza de los inversores extranjeros.
• Reforzar la colaboración con otros países en la lucha contra la evasión fiscal.
• Acceso a la asistencia técnica de la OCDE en materia tributaria.

Los acuerdos de Andorra con la OCDE han contribuido a convertir al país en un actor responsable y transparente en el ámbito de la fiscalidad internacional. Han permitido a Andorra reforzar su colaboración con otros países y mejorar su atractivo para los inversores extranjeros.

Andorra está demostrando ser una opción más ventajosa para la creación de una sociedad holding que Irlanda, gracias a su fiscalidad más atractiva, su mayor confidencialidad bancaria, su coste de vida asequible y su entorno de vida excepcional.

Relación de países con los que Andorra tiene convenio de doble imposición:

Europa:

• Austria
• Bélgica
• Chipre
• Dinamarca
• España
• Finlandia
• Francia
• Grecia
• Guernsey
• Hungría
• Islandia
• Irlanda
• Jersey
• Liechtenstein
• Luxemburgo
• Malta
• Mónaco
• Noruega
• Países Bajos
• Portugal
• República Checa
• San Marino
• Eslovaquia
• Eslovenia
• Suecia

América:

• Argentina
• Brasil
• Canadá
• Chile
• Colombia
• Costa Rica
• Emiratos Árabes Unidos
• Estados Unidos
• México
• Panamá
• Perú
• República Dominicana
• Uruguay

África:

• Botswana
• Mauricio
• Marruecos

Asia:

• Corea del Sur
• Emiratos Árabes Unidos
• Singapur

Oceanía:

• Fiji

Observaciones:

• Esta lista no es exhaustiva y puede estar sujeta a cambios.

Información adicional

• Para un análisis más detallado de su situación, es importante consultar a un experto en impuestos internacionales.
• La elección de la ubicación de un holding depende de muchos factores, como la estructura de su grupo de empresas, sus objetivos de inversión y su perfil de riesgo.

No dude en ponerse en contacto con nuestros expertos para obtener un asesoramiento personalizado y explorar las oportunidades que ofrece Andorra para la creación de su holding.

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