Creación de una sociedad offshore en Andorra

Si está buscando una base europea con un sistema fiscal favorable para los inversores, Andorra merece un lugar en su lista. Con tipos impositivos de sociedades y personas físicas de tan solo el 10%, así como otros beneficios fiscales para los residentes, Andorra puede ser una opción atractiva.

Ventajas de una sociedad offshore en Andorra

Andorra, aunque pequeña, ofrece muchas ventajas fiscales. Las empresas andorranas te permiten aprovechar el ventajoso sistema fiscal del país con un tipo impositivo de solo el 10%.

Sociedades no residentes

Los cambios legales permiten ahora a los no residentes establecer, poseer o mantener parte de una empresa con sede en Andorra con los mismos derechos que un residente.

Impuestos en Andorra

Andorra goza de uno de los tipos impositivos más bajos de Europa, con un tipo impositivo del 10% en el impuesto de sociedades. Esta tasa puede reducirse al 2% para los ingresos empresariales procedentes del extranjero.

Impuesto sobre las ganancias de capital

El tipo impositivo estándar de las plusvalías en Andorra también es del 10%. Las exenciones están disponibles para los bienes raíces extranjeros que se han mantenido durante más de una década.

Impuesto sobre el Valor Añadido (IVA)

El IVA en Andorra (IGI) es el más bajo de Europa, con solo el 4,5%. Las empresas también tienen que pagar un impuesto comunitario local llamado «Comú».

Obligaciones Tributarias

Los contribuyentes andorranos deben presentar la declaración de la renta y darse de alta en la Seguridad Social si su empresa emplea trabajadores.

Aunque Andorra ofrece un sistema fiscal atractivo con una tasa de impuesto sobre la renta del 10%, es esencial comprender las obligaciones fiscales en su país de origen.

Todo lo que necesitas saber sobre la fiscalidad en Andorra

Residencia Activa vs. Residencia Pasiva

Muchos inversores abren empresas en Andorra para aprovechar su programa de residencia. Hay dos formas principales de residencia: activa y pasiva.

• La residencia activa es la mejor opción para los fundadores y accionistas de una empresa en Andorra. Se concede bien para la creación o adquisición de una empresa de una empresa de Andorra o bien para la participación en una empresa local. Para obtener un permiso de trabajo, debes montar tu propia empresa con un capital social mínimo de 3000 €, o adquirir más del 20% de una empresa local, para lo cual debes formar parte al menos del consejo de administración. Como administrador de tu propia empresa, obtendrás la residencia activa después de la constitución y activación de tu empresa andorrana, todos los trámites de los cuales deben ser administrados física y localmente por las autoridades competentes y redactados exclusivamente en catalán.
• La residencia pasiva requiere una inversión de al menos 600.000 € con un requisito de depósito de 50.000 € para el solicitante principal.

Todo lo que necesitas saber sobre la residencia en Andorra

¿Cómo constituir una empresa andorrana?

El proceso de creación de una empresa en Andorra incluye la apertura de una cuenta bancaria, el depósito del capital social y la firma del certificado de adhesión en una notaría. El proceso puede tardar hasta tres meses debido a la aprobación del gobierno.

Preguntas frecuentes sobre las empresas andorranas

• ¿Puedo abrir una empresa en Andorra? Sí, los residentes extranjeros y los no residentes pueden hacerlo.
• ¿Está Andorra en la UE? No, pero utiliza el euro como moneda.
• ¿Es Andorra un paraíso fiscal? Oficialmente no, pero tiene las tasas impositivas más bajas de Europa.
• ¿Tiene Andorra convenios para evitar la doble imposición? Sí, con varios países, entre ellos Francia, España y Luxemburgo.
• ¿Andorra grava las rentas extranjeras? Sí, pero a precios bajos.

¿Tiene Andorra convenios para evitar la doble imposición?

En la actualidad, Andorra tiene convenios fiscales con los siguientes países:

• Chipre
• República Checa
• Francia
• Hungría
• Islandia
• Liechtenstein
• Luxemburgo
• Malta
• Mónaco
• Portugal
• San Marino
• España
• Emiratos Árabes Unidos

En el momento de redactar este informe, el último tratado ratificado fue el de la República Checa, en enero de 2023. Otros países que están a la espera de la ratificación son Croacia, Lituania y Alemania.

Conclusión sobre las empresas andorranas

Andorra ofrece un sistema fiscal atractivo y una gran libertad de circulación. Es fundamental tener en cuenta ciertos factores y buscar alternativas para evitar la doble imposición. Obtenga asesoramiento fiscal profesional antes de comenzar.

Clickand puede ayudarle a crear un plan de acción para encontrar la mejor organización para establecer su empresa offshore en Andorra, minimizando los impuestos y maximizando los beneficios.

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